Япония пересмотрела налогообложение криптовалют на 2026 год

Власти Японии представили дорожную карту налоговой реформы на 2026 год. Так, чиновники планируют превратить цифровые активы из инструмента для спекуляций в полноценный способ накопления капитала. Это решение может кардинально снизить налоговую нагрузку на местных инвесторов.

Согласно документу проекта реформ, теперь цифровые активы — это финансовый продукт для формирования личного богатства гражданами.

Раньше инвесторы постоянно жаловались на запутанную систему. Сейчас власти обозначили курс на внедрение раздельного налогообложения. Однако радоваться рано, так как система будет сложнее, чем кажется на первый взгляд.

«Если вы торгуете всем подряд, придется разобраться в деталях. Новые правила разделяют сделки по категориям. Не все виды доходов попадут под льготы, и непонимание этих различий может привести к неприятностям при проверке налоговой», — объясняют первые ознакомившиеся с документов.

По теме: Япония запустила первый стейблкоин на базе иены

Что нового

Главный пункт реформы — признание криптовалют инструментом для формирования активов. Власти хотят, чтобы люди инвестировали в токены так же спокойно, как в акции или паевые фонды, поэтому для криптодоходов планируют ввести ту же модель, что работает на фондовом рынке.

При этом часть сделок останется под общим налогообложением — прогрессивная шкала налога, где ставка растет вместе с доходом и может достигать 55%. Другая часть перейдет на раздельный режим.

Он коснется в первую очередь «физических» сделок. Среди таковых:

• торговля на споте;

• деривативы;

• доходы от крипто-ETF.

По этим позициям инвесторы получат долгожданное послабление.

Тем временем про стейкинг и лендинг в плане ничего не говорится. Это объясняется тем, что у этих доходов другая природа, поэтому они могут остаться в категории «прочие», где налоги выше.

По теме: Bybit приостановила регистрацию новых пользователей в Японии из-за ужесточения регулирования

Список «избранных»

В документе часто встречается термин «определенные криптоактивы», однако не уточняется, что именно это за монеты. Судя по всему, льготный режим затронет только те активы, которые торгуются на биржах, зарегистрированных внутри Японии.

Это значит, что если пользователь торгует экзотическими токенами на сомнительных площадках, он может остаться за бортом новой системы. Власти четко дают понять: они поддерживают только регулируемый сегмент рынка.

По теме: Артур Хэйес связал экономические меры нового премьера Японии с ростом биткоина до $1 млн

Тонкости учета

Сейчас, если пользователь получает награду за стейкинг, налог нужно платить в момент получения токенов по их рыночной цене.

Если позже продать их с прибылью, то нужно заплатить налог еще раз — уже с разницы в цене. Эта двухступенчатая система никуда не денется, и ее важно учитывать при расчетах, согласно документу.

Интересно, что про NFT в плане реформ почти ничего нет. По словам ознакомившихся с отчетом, доходы от их перепродажи, скорее всего, так и останутся в категории прочих доходов с прогрессивной ставкой. Налоговая пока не готова приравнять цифровое искусство к финансовым инструментам.

Что касается инвестиционных фондов на базе криптовалют, то здесь ситуация тоже двоякая. Обычно такие продукты облагаются по льготной ставке. Однако правительство еще не решило, распространять ли это правило на крипто-ETF.

По теме: Metaplanet зарегистрировала «дочек» в США и Японии для увеличения доходов от биткоина

Перенос убытков и отчетность

Еще одно нововведение — возможность вычитать прошлые потери из прибыли будущих периодов для снижения налога. Раньше, если пользователь ушел в минус в текущем году, а заработал в следующем, налог платился с полной суммы прибыли. Теперь все будет как у трейдеров на Forex или фондовом рынке.

«Это значительно упростит жизнь и позволит не закрывать позиции в конце года только ради того, чтобы искусственно “сжать” налоги. Но не спешите объединять все в одну кучу. Скорее всего, убытки по криптовалютам нельзя будет перекрыть прибылью от акций — это разные налоговые корзины», — объясняют аналитики.

Биржи теперь будут плотнее работать с налоговой. План обязывает операторов подавать отчеты о сделках пользователей напрямую в ведомство. Чтобы не запутаться в цифрах, инвесторам придется использовать профессиональные инструменты для расчета прибыли и убытков.

При этом есть еще один подводный камень. Спотовая торговля и деривативы могут оказаться в разных налоговых категориях. Если пользователь заработал на споте, но потерял на фьючерсах, не факт, что эти суммы позволят зачесть друг против друга. Нужно дождаться окончательных разъяснений.

По теме: в Японии предложили уточнить статус криптовалют для запуска ETF и снижения налогов

Налог на выезд

Криптовалюты также могут попасть под действие «налога на выезд». Если инвестор владеет крупным пакетом акций и решает переехать из Японии, он может быть обязан заплатить налог с нереализованной прибыли.

По мнению юристов, пока система только обретает форму, лучше начать готовиться заранее.

«Первым делом — наведите порядок в истории сделок. Если вы работаете с иностранными биржами или DeFi-протоколами, сохраните все выписки прямо сейчас. Завтра площадка может закрыться или ограничить доступ, и вы останетесь без доказательств для налоговой», — советуют они.

По теме: итоги 2025 года в крипте от Cointelegraph RU