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Por Hannah Pérez
La autoridad fiscal de Colombia ahora exige a los proveedores de servicios de criptomonedas, incluidos exchanges y billeteras nacionales y extranjeros, a suministrar datos de usuarios y sus respectivas operaciones.
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- Autoridad fiscal de Colombia exige a los proveedores de servicios de criptomonedas a proporcionar información.
- Se emitió la Resolución 000240 que establece los requisitos de la presentación de información a la DIAN.
- Los exchanges y billeteras de criptomonedas que incumplan con la normativa se exponen a sanciones.
🔍🚨 ¡ATENCIÓN COLOMBIA!
La DIAN exige a exchanges de cripto datos de usuarios.
La nueva Resolución 000240 obliga a reportar información detallada de transacciones y clientes.
Esto incluye nombre, identificación tributaria y volúmenes de operación.
El incumplimiento podría… pic.twitter.com/FkRsF0Hvqy
— Diario฿itcoin (@DiarioBitcoin) January 9, 2026
En Colombia se ha emitido una nueva resolución que exige a los intercambios de criptomonedas a proporcionar información detallada de sus clientes a la autoridad fiscal.
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) de Colombia emitió la Resolución 000240, con fecha del 24 de diciembre de 2025, que obliga a los proveedores de servicios de criptomonedas, como exchanges, intermediarios y plataformas de billeteras, a recopilar y reportar datos detallados de usuarios y transacciones.
La resolución, alineada con el Marco de Reporte de Criptoactivos (CARF) de la OCDE, aplica tanto a proveedores locales como extranjeros que atiendan a residentes o contribuyentes colombianos. La medida buscaría aumentar la transparencia en el sector de activos digitales y combatir la evasión fiscal.
“La presente Resolución tiene por objeto establecer, para los años gravables 2026 y siguientes, el contenido, las características técnicas y los plazos para la presentación de la información que deben suministrar los Proveedores de Servicios de Criptoactivos Sujetos a Reporte a la [DIAN]“, reza el artículo 1.6.11.1 del Capítulo 1 de la normativa.
Requisitos fiscales estrictos en Colombia
Los proveedores deberán proporcionar a la autoridad datos como nombre, dirección, jurisdicción de residencia, número de identificación tributaria y fecha y lugar de nacimiento de los usuarios.
También se exigen detalles como la propiedad de cuentas, volumen de transacciones, número de unidades transferidas, valor de mercado y saldos netos. Esto abarca criptomonedas como Bitcoin, Ether y stablecoins.
La resolución exigen a los intercambios, billeteras y otros intermediarios a entregar la información “a más tardar el último día hábil del mes de mayo del año siguiente a aquel al que corresponde la información y deberá ser presentada electrónicamente”.
También exige que los mismos deberán conservar la información durante al menos cinco años. La normativa es clara en advertir que, si no se presente la información, se incumplen los plazos, si el contenido contiene errores o no es el solicitado, se podrán imponer sanciones.
A partir del año fiscal 2026
Aunque la norma entró en vigor de inmediato a finales de 2025, las obligaciones de reporte comienzan para el año gravable 2026. El primer informe completo, que cubre todo ese período, debe presentarse antes del último día hábil de mayo de 2027.
Previamente, los usuarios individuales de criptoactivos en Colombia debían declarar sus tenencias y ganancias en sus declaraciones de renta personales, pero no existían requisitos de reporte por parte de terceros. La nueva regulación permite a la DIAN cruzar información para integrar mejor la riqueza en criptomonedas al sistema tributario.
El incumplimiento o la presentación de datos inexactos puede acarrear multas de hasta el 1% del valor de las transacciones no reportadas.
En contexto, Colombia registró un volumen total de transacciones en criptoactivos de 44.200 millones de dólares entre julio de 2024 y junio de 2025, posicionándose como el quinto país con mayor adopción de criptomonedas en América Latina y el segundo de mayor crecimiento en la región, solo detrás de Brasil, según un informe de Chainalysis de octubre pasado.
Esta iniciativa forma parte de esfuerzos globales para regular el ecosistema cripto y prevenir la evasión fiscal en un sector en expansión.
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